Skrócenie leasingu? W czasie wysokich stóp procentowych przedterminowa spłata leasingu może przynieść znaczne oszczędności. W tej sytuacji część leasingobiorców chce przeznaczyć wolne środki właśnie na wcześniejszą spłatę leasingu. Oto, kiedy jest to możliwe.
Obejrzyj nasz film o nadpłacie leasingu i zasubskrybuj nasz kanał na YouTube:
Skrócenie leasingu – koszty aneksu
Przede wszystkim należy pamiętać, że wszelkich zmian w umowie leasingu (w tym w harmonogramie spłat) dokonuje się aneksem do umowy. Każdy taki aneks jest płatny i kosztuje kilkaset złotych (często 300-600 zł netto) za zmianę jednej umowy. Szczegółowe informacje dotyczące tego kosztu znajdziesz w tabeli opłat i prowizji swojego leasingodawcy.
Jeśli zawarłeś umowę leasingu ze zryczałtowaną opłatą roczną to zmian w umowie dokonasz bezkosztowo. Bowiem płacąc co roku ryczałt w wysokości (w zależności od leasingodawcy) od 100 do 200 zł netto zmiany w zakresie czasu trwania umowy, wysokości rat etc. ujęte są w ryczałcie.
Zryczałtowana tabela opłat dostępna jest w kilku firmach leasingowych i zazwyczaj dotyczy umów leasingu samochodów.
Przedterminowa spłata leasingu na stałej stopie – opłata dodatkowa
Jeśli zawarłeś umowę leasingu na stałej stopie procentowej to prawdopodobnie twój leasingodawca zabezpieczył taką transakcję na rynku, co kosztuje. Jeśli zgłosisz zamiar skrócenia umowy leasingu jest bardzo prawdopodobne, że naliczy dodatkową opłatę rzędu 1-2% wartości przedmiotu leasingu.
.
Jakie są ograniczenia w skróceniu leasingu operacyjnego?
Minimalny czas trwania umowy leasingu
Jeśli chcesz spłacić wcześniej leasing ograniczeniem jest minimalny czas trwania umowy. Leasing musi trwać co najmniej 40% czasu amortyzacji przedmiotu leasingu. Dla samochodów osobowych to min. 2 lata. Leasing po 2 latach kończy się wykupem na poziomie 16-20%. Taki wykup jest dobry, gdy chcesz wykupić pojazd na firmę i amortyzować.
Jeśli jednak planujesz wykup za 1% wartości (np. z myślą o wykupie prywatnym) to leasing musi trwać minimum 3 lata.
Różne przedmioty mają różne stawki amortyzacji, a tym samym różne minimalne okresy trwania leasingu. Często spotykane stawki amortyzacji w leasingu:
- 20% – samochody ciężarowe i osobowe, maszyny budowlane, sprzęt medyczny, meble;
- 14% – ciągniki siodłowe i naczepy, maszyny rolnicze, wózki widłowe, większość maszyn przemysłowych;
- 10% – maszyny do przetwórstwa spożywczego, urządzenia chłodnicze, maszyny pakujące, fotowoltaika.
Minimalny czas trwania umowy leasingu i minimalny wykup w zależności do stawki amortyzacji przedmiotu:
| Czas trwania leasingu / Stawka amortyzacji | 2 lata | 3 lata | 4 lata | 5 lat |
| 20% | 19-20% po 23 ratach16% po 24 ratach | 1% | 1% | 1% |
| 14% | – | 20-21% | 5-6% | 1% |
| 10% | – | – | 24-25% | 14-15% |
Skrócenie umowy z np. 5 do 3 lat da wyraźne oszczędności na odsetkach. Raty pozostałe do spłaty wzrosną. Ewentualnie można dokonać jednorazowej większej nadpłaty leasingu i utrzymać raty na poziomie zbliżonym do dotychczasowego.
W leasingu finansowym oraz w pożyczce leasingowej nie ma ograniczenia czasowego trwania umowy. Te umowy można zamknąć w dowolnym momencie.
.
Co jeśli chcę spłacić leasing przed upływem minimalnego okresu trwania leasingu, np. po 1,5 roku?
Umowę leasingu możesz spłacić i zamknąć w dowolnym momencie jej trwania. Jednakże jeśli nastąpi to przed upływem 40% czasu amortyzacji przedmiotu leasingu wówczas nie zostaną spełnione przesłanki do uznania jej za umowę leasingu zgodnie z art. 23b pkt 1 ustawy o PIT oraz art. 17b ustawy o CIT.
Tym samym nie będzie przysługiwać Ci prawo do wykupu przedmiotu leasingu po wartości wykupu, tylko po wartości rynkowej. Ewentualnie wartości pozostałej do spłaty, gdy przekracza wartość rynkową. Najczęściej jest to nieopłacalne.
W tej sytuacji rozwiązaniem może być cesja leasingu, jeśli chcesz się także pozbyć przedmiotu leasingu. Można jej dokonać w dowolnym momencie trwania umowy, bez konsekwencji podatkowych.
.
Skrócenie leasingu jako sposób na oszczędności
Chcesz skrócić umowę i zamknąć leasing przed czasem? Gdy zachowasz minimalny czas trwania umowy to się opłaca. Wówczas spłacisz tylko pozostały kapitał + zdyskontowane odsetki. Zdyskontowane odsetki oznaczają, że leasingodawca zachowa odsetki wynikające z marży na umowie, ale anuluje odsetki wynikające ze stopy procentowej. A przynajmniej większość dużych firm leasingowych na polskim rynku tak właśnie uczyni. Im wyższe stopy procentowe, tym większa oszczędność z tego tytułu.
Aby dokonać zmian w umowie leasingu powinieneś kontaktować się z działem obsługi umów swojego leasingodawcy.
.
Skracanie leasingu a wykup – przemyśl co chcesz osiągnąć
Jeśli skracasz leasing to warto dobrze przemyśleć, co zrobić z pozostałym do spłaty kapitałem. Zwykle dostępne są 2 opcje:
- Nadwyżkę kapitału spłacasz w racie lub ratach leasingu (są wyższe).
- Kapitał spłacasz w wykupie (podwyższasz wykup).
Jeżeli pomimo skrócenia leasingu chcesz utrzymać niski wykup, ponieważ zależy ci na wykupie prywatnym, albo chcesz jednorazowo zaliczyć wykup w koszty, zamiast amortyzować, poproś leasingodawcę o przesunięcie wpłacanego kapitału do rat leasingu (jednej lub kilku). Zaliczysz je w koszty tak, jak dotychczas.
Warto pamiętać, że nadpłacając leasing operacyjny leasingodawca wystawi nam fakturę, którą można zaliczyć w koszty jednorazowo. Jeśli więc potrzebujesz kosztów podatkowych nadpłata leasingu jest dobrym i bezpiecznym sposobem na obniżenie dochodu/zysku w firmie. A wynikające z tego oszczędności na odsetkach leasingowych są przyjemnym bonusem.
Natomiast w leasingu samochodu powyżej 150 tys. zł często opłaca się zakończyć leasing wysokim wykupem w celu zwiększenia odliczeń podatkowych. Po szczegółowe informacje co można zrobić z wysokim wykupem odsyłamy do wpisu Wykup z leasingu – jak to zrobić dobrze?
Można też zastosować rozwiązanie hybrydowe i część spłacanego kapitału zostawić w ratach, resztę w wykupie.
.
Skrócenie leasingu w celu dokonania leasingu zwrotnego zaraz po wykupie
Ciekawym rozwiązaniem jest skrócenie leasingu w celu zrealizowania leasingu zwrotnego krótko po wykupie. W ten sposób możesz zwiększyć kwotę finansowania i uzyskać środki obrotowe dla firmy.
Rozwiązanie to ma ekonomiczny sens, gdy:
- spłacasz leasing operacyjny (bo tylko w tym leasingu występuje wykup),
- spłacasz leasing powyżej 40% czasu amortyzacji samochodu lub maszyny,
- wartość rynkowa maszyny jest wyższa od kwoty leasingu pozostałej jeszcze do spłaty.
Przykładowo spłacasz leasing frezarki za 400.000 zł netto, umowa trwa już 4 lata i do końca został jeszcze rok, 80.000 zł netto razem z wykupem. Aktualna wartość rynkowa frezarki wynosi 250.000 zł netto. Jeśli nadpłacisz leasing i zakończysz umowę przed czasem, wykupisz obrabiarkę a następnie wyleasingujesz zwrotnie to uzyskasz 170.000 zł netto +23% VAT do dyspozycji (bo 250.000 – 80.000 = 170.000).
Żeby leasing zwrotny doszedł do skutku musisz wcześniej wykupić maszynę z dotychczasowego leasingu. Inny leasingodawca nie zapłaci za wykup w twoim imieniu. Wyjątkiem jest transfer leasing. Dotyczy pojazdów oraz maszyn budowlanych kołowych i niektórych maszyn rolniczych, ale jest to drogie, niszowe rozwiązanie.
Oczywiście wniosek o leasing zwrotny możesz złożyć jeszcze przed wykupem, żeby mieć pewność otrzymania finansowania. A gdy dowiesz się, że dostaniesz leasing – wtedy wykupisz samochód lub maszynę i prześlesz fakturę wykupu z potwierdzeniem zapłaty do kolejnego leasingodawcy.
.
FAQ Skrócenie leasingu
Dla kogo opłacalne jest skrócenie leasingu?
Czy opłaca się wcześniej spłacić leasing?
Ile kosztuje wcześniejsza spłata leasingu?
Po jakim czasie można spłacić leasing?
Kiedy najlepiej nadpłacić leasing?
Jak zmieni się rata leasingu po nadpłacie?
.
Informacje były pomocne? Postaw kawę 🙂
Jeśli chcesz podziękować kliknij w ten link i 
.
Oferta leasingu samochodów i maszyn w Leason z możliwością wcześniejszej spłaty
Szukasz leasingu na samochód lub maszynę? Sprawdź naszą ofertę:
Finansowanie maszyn i urządzeń
.
Opinie naszych klientów:
Sprawdź więcej opinii o Leason w Google (link):
Sprawdź nasze referencje (link).
.
Wpisy powiązane tematycznie:
- Jaki wybrać harmonogram spłat w leasingu?
- Leasing na stałej stopie – jaki koszt i kiedy warto?
- Odliczenie VAT, CIT, PIT i ZUS w leasingu – aktualne zasady
- 10 najczęściej popełnianych błędów przy leasingu samochodów i maszyn
13 marca 2025
