Leasing samochodu do 150 tys. zł – konkrety

Leasing samochodu do 150 tys. zł to opłacalna forma finansowania. Jakie są plusy i minusy tej decyzji? O czym warto pomyśleć przed wzięciem leasingu? W tym artykule znajdziesz najważniejsze informacje.

Aktualny limit kosztów dla spalinowych i hybrydowych samochodów osobowych wynosi 150 tys. zł i obowiązuje od 2019r. Wtedy do 150 tys. zł można było kupić mnóstwo modeli różnych marek, a limit przekraczały głównie samochody premium, np. Audi, BMW, Mercedes czy Porsche.

Według danych za 2024r średnia cena nowego samochodu w Polsce wyniosła 180 tys. zł. Ceny coraz większej gamy modeli, w tym również tych ze średniej spółki cenowej, nie mieszczą się już w limicie kosztów. Nadal jednak można kupić nowy samochód do 150 tys. zł, a wśród używanych samochodów osobowych wybór jest szeroki.

.

O co chodzi z limitem kosztów 150 tys. zł w leasingu samochodów?

150 000 zł to limit amortyzacji samochodu – do tej kwoty można zaliczać w koszty opłaty leasingowe. Jeśli cena nie przekracza 150 tys. zł – ujmiesz w kosztach działalności całą kwotę zakupu. Gdy przekracza, nadwyżka nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla firmy. Limit występuje niezależnie od formy finansowania – za gotówke, w kredycie, najmie czy w leasingu. W leasingu samochodów powyżej 150 tys. zł stosujemy współczynnik kosztów, po szczegóły odsyłamy go podlinkowanego tekstu.

Powyższe ma zastosowanie, gdy jesteś opodatkowany skalą podatkową lub podatkiem liniowym. Nie dotyczy leasingu dla firm na ryczałcie.

Do limitu 150 tys. w leasingu liczy się tylko cena zakupu samochodu (odsetki zawsze zaliczamy w koszty w całości).

Opłaty leasingowe zaliczasz w koszty w 100%, wcześniej odliczasz jeszcze 50% lub 100% VAT. Firmy niebędące płatnikami VAT księgują w koszty opłaty leasingowe brutto.

.

150000 to kwota netto czy brutto?

150.000 zł to kwota:

• netto, gdy odliczasz 100% VAT, (cena brutto 184.500),
• netto + 1/2 VAT, gdy odliczasz 50% VAT, (cena brutto 165.470),
• brutto, gdy nie odliczasz VAT z leasingu.

.

Dlaczego firmy wybierają leasing na samochód do 150 tys. zł?

Z leasingu korzystają duże firmy i małe. Za wyborem leasingu, jako formy finansowania zakupu samochodu przemawia wiele czynników. Są to m. in.:

• możliwość dwukrotnie szybszego ujęcia samochodu w kosztach, niż przy zakupie w kredycie czy za gotówkę,
• możliwość wygenerowania wysokiego jednorazowego kosztu podatkowego w miesiącu, w którym jest potrzebny (przez wysoką opłatę wstępną lub ratę balonową),
• angażujesz w zakup auta jedynie kwotę potrzebną na wkład własny, resztę spłacasz w ratach,
• niskie raty – szczególnie przy dłuższych leasingach z wysokim wykupem,
• tani pieniądz – leasing to jedna z najtańszych form finansowania dostępna na rynku,
• prostota uzyskania leasingu – szybka ścieżka oceny, niewiele formalnści,
• tańsze ubezpieczenie przez leasing dla osób nieposiadających zniżek ubezpieczeniowych,
• wykup samochodu z leasingu do majątku prywatnego.

.

Plusy i minusy leasingu samochodu do 150 tys. zł

Plusów leasingu samochodu jest wiele a te najważniejsze wymieniliśmy powyżej.

Minusy leasingu samochodu

• dopiero po wykupie stajesz się właścicielem samochodu,
• musisz wykupić ubezpieczenie OC AC NNW, nawet dla tanich samochodów,
• leasing kosztuje – zawsze oddajesz kwote z procentem,
• występują opłaty dodatkowe, np. wycena, opłaty za rejestrację, aneksy do umowy itd.
• umowa leasingu operacyjnego musi trwać minimum 2 lata, zakończenie jej wcześniej jest możliwe, ale zwykle nieopłacalne.

.

Leasing na samochód do 150 tys. zł – odliczanie 100% VAT

Gdy wykorzystujesz samochód w celach mieszanych (prywatnie i firmowo) możesz odliczać 50% VAT, a gdy tylko w celach firmowych możesz odliczać 100% VAT od wszystkich opłat leasingowych. Użytkowanie firmowe trzeba zgłosić to do Urzędu Skarbowego, prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu oraz posiadać regulamin użytkowania samochodu w firmie.

Załóżmy, że w pewnym okresie czasu używasz auta tylko firmowo, a później przechodzisz na użytkowanie mieszane.

W leasingu w czasie użytkowania firmowego odliczasz pełny VAT od wszystkich opłat leasingowych i eksploatacyjnych, niezależnie od wysokości tych opłat. Jeśli są wysokie to masz sporo VATu do odliczenia. Co odliczyłeś to twoje. W miesiącach użytkowania mieszanego odliczasz 50% VAT. Sposób użytkowania możesz zmieniać w trakcie trwania leasingu.

Gdybyś to samo chciał zrobić finansując zakup przykładowo gotówką – trzeba by obliczyć czas użytkowania firmowego, zestawić to z czasem amortyzacji pojazdu, obliczyć proporcję i stosownie skorygować odliczony VAT z użyciem tej proporcji.

Decydując się na 100% VAT warto przypilnować, żeby leasingowany samochód był rzeczywiście wykorzystywany tylko do celów działalności oraz by trwało to minimum 3 miesiące (a najlepiej dłużej). W przeciwnym razie Urząd Skarbowy może uznać to działanie za pozorowane.

.

Wykup samochodu do 150k z leasingu

Zobacz nasz film o wykupie z leasingu i zasubskrybuj nasz kanał na YouTube:

Wykup z leasingu może być niski lub wysoki.

Właściciele JDG i wspólnicy spółek cywilnych dość często wybierają leasing z 1% wykupem i wykupują prywatnie. Dla samochodu do 150 tys. zł to zwykle najkorzystniejsza forma wykupu, bowiem potem można sprzedać auto bez podatku VAT (a jeśli jeszcze wykorzystasz mechanizm darowizny na członka najbliższej rodziny – bez podatku dochodowego). Po szczegóły odsyłamy do wpisu Prywatny wykup z leasingu.

Pozostałe formy działalności nie mają możliwości wykupu prywatnego i gdy chcą sprzedać samochód muszą wystawić FV VAT 23% (wyjątkiem są nievatowcy). W tej sytuacji dość często decydują się na leasing z wyższym wykupem, szczególnie gdy sprzedają auto krótko po wykupie. Można wtedy skompensować podatkowo koszt wykupu z przychodem ze sprzedaży a opodatkować tylko różnicę.

Wysoki wykup daje różne możliwości. Można:

• wykupić samochód i zostawić w firmie. Wtedy odliczasz 1/2 VAT od wykupu a pozostałą kwotę amortyzujesz. Gdy sprzedajesz pojazd – kwota niezamortyzowana pomniejszy dochód ze sprzedaży i do opodatkowania pozostanie tylko różnica. Jeśli z kolei zdecydujesz się przenieść amortyzowany pojazd do majątku prywatnego to trzeba będzie zapłacić VAT od wartości rynkowej pojazdu (a nie wartości z wykupu). To efekt zmian leasingowych wprowadzonych Polskim Ładem.
• wykupić pojazd i od razu sprzedać. W tym wariancie lepiej wykupić pojazd jako towar handlowy, zamiast na środki trwałe. To pozwoli odliczyć 100% VAT od wysokiego wykupu i zaliczyć 100% kwoty netto w koszty firmy (nawet, gdy kwota przekracza 150 000 zł). Im wyższy wykup tym większa korzyść z tego tytułu. Pamiętaj o wpisaniu odpowiedniego kodu związanego z handlem samochodami w PKD firmy. Po wykupie można sprzedać pojazd, albo postarać się o ponowny leasing i nadal użytkować samochód.
• nie wykupić pojazdu. Ta opcja przysługuje przede wszystkim w najmie długoterminowym.
• rozłożyć wykup na raty, gdy kwota jest za wysoka. Leasingodawca może wydłużyć umowę o rok, dwa lub dłużej. Decydując się na ten ruch tracisz korzyści podatkowe wynikające z wysokiego wykupu, bowiem obniżasz finalną wartość wykupu. Jeśli przed podpisaniem umowy leasingowej przewidujesz problemy ze zorganizowaniem pieniędzy na wysoki wykup, ale nie chcesz pozbawiać się korzyści podatkowych z tego tytułu możesz skorzystać z kaucji gwarancyjnej (wykup płatny z ratami leasingu). Opłaty miesięczne wzrosną ale na koniec wykup netto jest już spłacony. Inną możliwością jest poszukanie kupca na samochód, który wyłoży potrzebną sumę tytułem zaliczki na późniejszy zakup.

Wysoki wykup skutkuje też obniżeniem rat leasingu oraz wzrostem kosztów odsetek (gdyż do samego końca leasingu naliczane są odsetki od wykupu).

.

Jak optymalnie skonfigurować leasing samochodu do 150000 zł?

Naszym zdaniem należy zacząć od określenia faktycznych potrzeb i planowanego okresu użytkowania auta. Znając je można dobrać optymalne warunki leasingu. Najprościej zobrazować to na przykładach.

1. Leasing ma być tani i pozwoli szybko zaliczyć auto w koszty, zmiana auta dość szybko po wykupie – wybierz leasing z dużą wpłatą początkową, na 3 lata z wykupem 1% i wykup prywatnie (JDG lub SC) lub na 2 lata z wyższym wykupem najlepiej z kaucją gwarancyjną (pozostałe formy prowadzonej działalności).
2. Długie użytkowanie auta 5-6 lat, po wykupie nie będzie używany w działalności – najlepiej wybrać leasing na 5 lat (aby przez długi czas zaliczać w koszty wydatki eksploatacyjne pojazdu) z wykupem 1%.
3. Będe jeździć tym autem 10 lat, a może dłużej – dobierz okres leasingu do swoich możliwości płatności raty, wykup 1% (aby nie podnosić niepotrzebnie kosztów leasingu) i wykup na środki trwałe firmy. Potem przez długi czas w koszty zaliczasz tylko wydatki eksploatacyjne, a gdy przyjdzie czas sprzedać auto – wystawisz FV VAT 23%. Tylko wtedy auto będzie warte ułamek ceny zakupu, więc podatki będa naliczane od relatywnie niedużej kwoty.
4. Priorytetem jest niska rata leasingu – można to osiągnąć poprzez przeniesienie jak największej części kapitału do wkładu własnego i wykupu, a czas leasingu dostosować do planowanego okresu użytkowania. Pamiętamy, że im dłuższy leasing, tym mniejszy maksymalny wykup.

.

Samochód do 150 tys. zł – leasing czy gotówka?

Dobrze prosperujące firmy mają środki na zakup samochodów za gotówkę. Czy w tej sytuacji warto rozważyć leasing?

Sądzimy, że tak. Głównymi powodami są:

• szybsze ujęcie nowego pojazdu w kosztach firmy (2-3 lata w leasingu vs. 5 lat amortyzacji przy zakupie gotówkowym),
• łatwość w odliczaniu 100% VAT od dużej części kapitału z krótkim czasem użytkowania pojazdu tylko na użytek firmowy bądź z tytułu wykupu,
• tanie ubezpieczenie OC AC NNW, gdy właściciel firmy nie ma zniżek ubezpieczeniowych,
• możliwość odliczania ZUS zdrowotnego z rat leasingowych, bez konieczności jego naliczania od późniejszej sprzedaży,
• ewentualny wykup prywatny z leasingu (dotyczy JDG i wspólników SC).

.

Kiedy kupić samochód za gotówkę zamiast w leasingu?

Przykładowo wtedy, gdy:

• kupujesz używany samochód (amortyzacja trwa tylko 2,5 roku) i płatność gotówką nie stanowi problemu,
• od początku chcesz być właścicielem pojazdu,
• kupujesz tani używany samochód i nie chcesz ponosić wielu kosztów dodatkowych leasingu.

.

Ubezpieczenie komunikacyjne w leasingu samochodu do 150 tys. zł

Samochód w leasingu musi zostać ubezpieczony w zakresie OC AC NNW.

Możesz skorzystać z oferty ubezpieczenia leasingodawcy lub ubezpieczyć na zewnątrz, jeśli masz korzystniejszą ofertę. Ubezpieczenie zewnętrzne zwykle opłacamy jednorazowo, przez leasingodawcę – można płacić również w ratach leasingu.

Ubezpieczasz pojazd od wartości netto (odliczenie 100% VAT), netto + 50% VAT (odliczenie 50% VAT) lub brutto (nievatowcy).

Dla pojazdów do 150.000 zł zaliczasz składkę ubezpieczeniową w koszty w całości.

Tematykę ubezpieczenia leasingowanego samochodu poruszamy obszernie w tekście Ubezpieczenie w leasingu..

.

Leasing na samochód do 150 tys. zł z ubezpieczeniem GAP

GAP (z ang. Guaranteed Asset Protection) oznacza ubezpieczenie od straty finansowej. Jest to ubezpieczenie od utraty wartości samochodu działające w przypadku szkody całkowitej lub utraty samochodu (kradzieży). Obecnie cieszy się dużą popularnością.

Podobnie, jak z Autocasco, dla pojazdów do 150.000 zł dla GAP zaliczysz w koszty w całości. Warto wiedzieć, że GAP można opłacać w ratach jednorazo z góry za cały okres leasingu. To drugie rozwiązanie jest tańsze i GAP nie jest wówczas powiększony o VAT.

Szczegółowo na temat rodzajów ubezpieczenia GAP, cen i na co zwrócić uwagę napisaliśmy w tekście Ubezpieczenie GAP w leasingu – co to jest i czy warto?

.

Czy warto skorzystać z oferty leasingu fabrycznego dilera na samochód do 150 tys. zł?

Kupując samochód w salonie prawdopodobnie otrzymasz propozycję skorzystania z leasingu fabrycznego. Jeśli jest to leasing na promocyjnych warunkach (101%, leasing 103%, 105% etc.) to warto go rozważyć. Jednakże polecamy spojrzeć na ofertę leasingu całościowo:

• promocyjne warunki często dotyczą określonego wariantu leasingu, np. 40% wpłaty, 3 lata, 1% wykup, który może nie być odpowiedni dla ciebie,
• zwykle oferta dilera jest powiązana z koniecznością zakupu ubezpieczenia GAP w cenie nawet 3-krotnie wyższej, od rynkowej (co niweluje oszczędności uzyskane na leasingu),
• otrzymując leasing 103% najczęściej nie otrzymujesz tak dużego rabatu na samochód, jaki dostałbyś bez tego leasingu,
• tabele opłat i prowizji dilerów są drogie – zawierają sporo zawyżonych opłat,
• jakość obsługi umowy w trakcie trwania leasingu będzie słaba,
• zapisy umowy są niekorzystne w porównaniu do leasingodawców bankowych.

Obszernie tematykę bolączek leasingu dilerskiego poruszamy w tekście Leasing fabryczny – wysokie koszty dodatkowe. Jeśli do oferty leasingu samochodu do 150 tys. zł podejdziesz holistycznie (kompleksowo) i poświęcisz chwilę na analizę i przemyślenie – prawdopodobnie twój wybór padnie jednak na któregoś z dużych leasingodawców bankowych. A my chętnie pomożemy w wyselekcjonowaniu właściwego w twojej sytuacji i znalezieniu dobrej oferty leasingu.

.

Ile odliczysz VAT i PIT/CIT od wydatków eksploatacyjnych na samochód w leasingu?

Na wydatki eksploatacyjne składają się m. in. koszty paliwa, części, napraw, przeglądów, myjni, parkingów czy opłaty za przejazd płatnymi drogami. Odliczenia od wydatków eksploatacyjnych na auta w leasingu przedstawiają się następująco:

• Gdy odliczasz 50% VAT od samochodu – odliczysz 50% VAT z FV za paliwo, a z pozostałej kwoty (netto + 50% VAT) 75% zaliczysz w KUP.
• Gdy odliczasz 100% VAT od samochodu – odliczysz 100% VAT i całą kwotę netto zaliczysz w KUP.
• Nievatowcy zaliczą 75% kwoty brutto w KUP.
• Ryczałtowcy, jeśli są VATowcami, odliczą 50% lub 100% VAT. A nievatowcy nic nie mogą odliczyć.
• Spółki na CIT estońskim – odliczą 50% lub 100% VAT i z pozostałej kwoty 50% lub 100% pomniejszy zysk spółki.

Przykład: JDG na podatku liniowym 19%, odliczenie 50% VAT. Miesięczne wydatki na paliwo a odliczenia podatkowe:

• 500 zł brutto – 46,75 zł odliczenie VAT, 81,25 zł odliczenie PIT + ZUS, razem odliczenia 127,99 zł/mc (1536 zł rocznie).
• 1000 zł brutto – 93,50 zł VAT,    162,49 zł PIT + ZUS, razem 255,99 zł/mc (3072 zł rocznie).
• 1500 zł brutto – 140,24 zł VAT,  243,74 zł PIT + ZUS, razem 383,98 zł/mc (4608 zł rocznie).
• 2000 zł brutto – 186,99 zł VAT,  324,98 zł PIT + ZUS, razem 511,97 zł/mc (6144 zł rocznie).
• 2500 zł brutto – 233,74 zł VAT,  406,23 zł PIT + ZUS, razem 639,97 zł/mc (7680 zł rocznie).
• 3000 zł brutto – 280,49 zł VAT,  487,47 zł PIT + ZUS, razem 767,96 zł/mc (9216 zł rocznie).

.

Jakie dokumenty sa potrzebne do leasingu samochodu do 150 tys. zł?

Dokumenty do leasingu na samochód w procedurze uproszczonej:

• wypełniony wniosek leasingowy,
• faktura pro forma + specyfikacja techniczna pojazdu
• dla aut używanych dodatkowo: dowód rejestracyjny + zdjęcia (przekątne, licznik, VIN, deska rozdzielcza)

Niektóre firmy leasingowe oczekują też okazania dokumentów finansowych za ubiegły i bieżący rok, czyli bilans i rachunek zysków i strat lub PIT i podsumowanie książki przychodów. Ponadto zawsze warto przygotować krótki opis prowadzonej działalności.

.

Warunki leasingu samochodów do 150 tys. zł

• Wkład własny do leasingu – 0-45%
• Okres leasingu – 2-7 lat
• Wykup z leasingu – 0,1-50%+ – im dłuższy leasing, tym mniejszy możliwy maksymalny wykup
• Samochody nowe i używane
• Leasing w euro lub w PLN
• Stopa procentowa stała lub zmienna
• Harmonogram spłat: raty równe, malejące, sezonowe, rata balonowa
• Forma finansowania: Leasing operacyjny, leasing finansowy, najem długoterminowy, pożyczka leasingowa, kredyt samochodowy, leasing zwrotny
• Możliwy leasing ze złą historią w BIK, wpisami w KRD
• Ubezpieczenie GAP: Fakturowy (RTI), Indeksowy, Finansowy, Casco, Direct – płatność jednorazowo lub w ratach

.

FAQ leasing samochodu poniżej 150 tys. zł

.

Informacje były pomocne? Postaw kawę 🙂

Jeśli chcesz podziękować kliknij w ten link i

Leasing samochodu poniżej 150 tys. zł – pomocne linki

Ogólne informacje o leasingu pojazdów:

• 10 najczęściej popełnianych błędów w leasingu samochodów i maszyn
• Leasing na stałej stopie czy zmiennej?
• Leasing w euro czy w złotówkach?
• Rejestracja samochodu w leasingu
• Nadpłata leasingu
• Cesja leasingu (przejęcie leasingu)
• Leasing samochodów z zagranicy (w tym z USA)

Leasing samochodu do 150 tys. zł a podatki:

• Leasing odliczenie VAT, PIT, ZUS i CIT – aktualne zasady
• Wykup z leasingu – jak to zrobić dobrze?
• Leasing operacyjny a finansowy – różnice
• Leasing samochodu na FV VAT marża
• Leasing dla firm na ryczałcie
• Leasing dla nievatowca

Procedury i koszty dodatkowe:

• Jak dostać leasing krok po kroku
• Leasing w procedurze uproszczonej
• Koszty dodatkowe w leasingu
• Ubezpieczenie OC AC NNW w leasingu – najważniejsze informacje
• Ubezpieczenie GAP – rodzaje i czy warto?
• Zryczałtowana tabela opłat i prowizji
• 10 częstych przyczyn odmowy leasingu i jak im zaradzić

.

Leasing na samochód do i powyżej 150 tys. zł – oferta Leason

Szukasz dobrej oferty leasingu na samochód? Oczekujesz doradztwa w tym zakresie?

W takim razie czekamy na Twój kontakt.

Nasza oferta:

Leasing samochodów

Kredyt samochodowy

Ubezpieczenie GAP

Ubezpieczenia komunikacyjne OC AC NNW.

Ponadto oferujemy:

Leasing maszyn

Leasing urządzeń

.

Opinie naszych klientów dotyczące leasingów samochodowych:

Sprawdź więcej opinii o Leason w Google (link):

Sprawdź nasze referencje (link).

.

Wpisy powiązane tematycznie:

Jak dostać tani leasing?

Leasing w działalności jednoosobowej

Leasing w spółce zoo

Leasing samochodów kolekcjonerskich i zabytkowych

Leasing przy zakupie samochodu od osoby prywatnej

18 marca 2025